11.08.16 17:00

Как получить налоговый вычет

C 1 января 2015 года по договорам добровольного страхования жизни, заключенным на срок не менее 5 лет, возможно оформление социального налогового вычета при условии, что уплата взносов по договору осуществлялась физическим лицом в 2015 году и позже.

Статья 219 НК РФ предусматривает максимальный размер налоговой базы для определения социального налогового вычета в размере 120 000 рублей в год. Таким образом, максимальный возврат НДФЛ, на который можно рассчитывать при получении социального налогового вычета, в год равен 120 000*13%=15 600 руб.

На что распространяется налоговый вычет?

  • взносы по договорам страхования жизни
  • расходы на образование (свое и детей)
  • расходы на медицинские услуги
  • пенсионные взносы по договорам НПО в НПФ
  • взносы по договорам добровольного пенсионного страхования

Таким образом, максимальный размер налоговой базы в 120 000 рублей включает в себя все указанные выше расходы.

Какие страховые программы попадают под налоговый вычет?

  • накопительное страхование жизни (линейка программ «Престиж», линейка программ «Престиж-2», линейка программ «Классика», программа «Старт», программа «Успех», программа «Сбережение»)
  • инвестиционное страхование жизни (линейка программ «Управление капиталом», программа «Живой процент»)
  • пенсионное страхование (программа «Пенсионный план»)
  • ритуальное страхование жизни (программа «МАРС»)
  • страхование жизни на срок (программа «Защита+»)

Получить налоговый вычет может лицо, являющееся страхователем по договору страхования, при этом договор страхования может быть заключен как в пользу страхователя, так и в пользу супруга(и), родителей, детей.

Нельзя вернуть большую сумму, чем было перечислено в бюджет в виде подоходного налога физического лица.

Важно!

Сохраняйте платежные документы, подтверждающие ваши расходы по уплате страховых взносов – они потребуются при подаче документов в налоговую инспекцию.
Документы, подтверждающие расходы по договору страхования жизни
  • платежное поручение/приходно-кассовый ордер/квитанция (чек);
  • выписка с вашего банковского счета с указанием перевода средств в оплату договора;
  • квитанция А7, подтверждающая передачу взноса вашему персональному менеджеру
  • другое

Также, согласно разъяснениям Федеральной Налоговой Службы и Минфина РФ (Запрос в ФНС, Ответ на Запрос ФНС), подтверждением расходов налогоплательщика по договору страхования жизни может служить справка об уплаченных страховых взносах, выданная страховой компанией.

Два способа получить налоговый вычет

Пакет документов предоставляется в налоговый орган по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru.

Получить налоговый вычет в налоговой инспекции можно в следующем году после окончания отчетного календарного года, в котором вы осуществляли уплату взносов по договору страхования жизни.

При этом обратиться за налоговым вычетом в налоговую инспекцию можно в течение 3-х лет после окончания года, в котором осуществлялась уплата страховых взносов.

Шаг 1. Подготовить документы
  • Копию договора страхования;
  • Заверенную копию лицензии страховой организации (ее можно запросить у вашего персонального менеджера или скачать);
  • Паспорт, ИНН (с копиями);
  • Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (бланк заявления и образец заполнения);
  • Справку 2-НДФЛ с места работы о доходах за прошедший календарный год, подтверждающую факт начисления и уплаты подоходного налога (предоставляется в бухгалтерии);
  • Справку от страховой компании с указанием суммы уплаченных взносов (ее можно запросить у вашего персонального менеджера, копия данной справки размещена в вашем Кабинете Клиента РГС-Жизнь в разделе Налоговый вычет);
  • Платежные документы, подтверждающие уплату страховой премии за отчетный период;
  • Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (бланк декларации и инструкция по заполнению доступны на сайте Федеральной Налоговой Службы);
  • Свидетельство о браке, если вы уплатили страховые взносы в пользу супруга;
  • Свидетельство о рождении ребенка (детей), если вами уплачены страховые взносы в пользу ребенка (детей);
  • Ваше свидетельство о рождении, если вы уплатили страховые взносы в пользу родителей.
Шаг 2. Предоставить пакет документов в налоговую инспекцию

После проверки, проводимой специалистами налоговой инспекции в срок до 3-х месяцев, вас уведомят о принятом решении. Если ответ будет положительный, то в течение 30 дней денежные средства будут перечислены на предоставленный вами счет. В дальнейшем, для получения вычета за каждый год уплаты взносов необходимо ежегодно предоставлять декларацию о доходах с пакетом документов в налоговую инспекцию.

Если страховые взносы по договору уплачивает работодатель через удержание денежных средств из вашей заработанной платы, то получить налоговый вычет можно по месту работы. Для этого необходимо представить работодателю соответствующее заявление, получив которое, он будет выплачивать социальный налоговый вычет посредством выплаты заработной платы без удержания НДФЛ в размере вычета.

При этом получить налоговый вычет через работодателя можно только до конца календарного года, в котором осуществлялась оплата договора.

Шаг 1. Подготовить документы
  • Копию договора страхования;
  • Заявление на удержание страховых взносов из заработной платы, сумма, указанная в заявлении, должна совпадать с суммой страхового взноса по договору (образец заявления скачать);
  • Заявление в бухгалтерию на предоставление социального налогового вычета (образец заявления скачать);
  • Свидетельство о браке, если вы уплатили страховые взносы в пользу супруга;
  • Свидетельство о рождении ребенка (детей), если вами уплачены страховые взносы в пользу ребенка (детей);
  • Ваше свидетельство о рождении, если вы уплатили страховые взносы в пользу родителей.
Шаг 2. Передать пакет документов в бухгалтерию по месту работы

После принятия документов работодатель будет ежемесячно удерживать из вашей заработной платы страховой взнос и перечислять на указанные в заявлении реквизиты РГС-Жизнь. При этом работодатель будет ежемесячно в течение налогового периода предоставлять вам социальный налоговый вычет, т.е. не будет удерживать НДФЛ с ваших доходов в размере уплаченных страховых взносов, до тех пор, пока совокупная сумма дохода не достигнет предельных 120 000 рублей в год.

Важно!

В случае досрочного расторжения договора страхования

В соответствии с действующим налоговым законодательством Страхователю необходимо представить в РГС-Жизнь справку из налоговой инспекции по месту жительства о неполучении налогового вычета (форма КНД 1160077), иначе за каждый календарный год оплаты договора автоматически будет удержано 13% от суммы внесенных взносов.

Скачать Памятку по оформлению социального налогового вычета

Если у вас возникли вопросы, обратитесь к вашему персональному менеджеру или позвоните

8-800-200-68-86
звонок по России бесплатный