Как получить налоговый вычет по ипотеке: подробная инструкция
Что такое налоговый вычет по ипотеке
Это государственная льгота, которая дает возможность вернуть часть налогов за покупку недвижимости и за выплаченные проценты по ипотечному кредиту. Проще говоря, это позволяет некоторое время не платить налоги или вернуть деньги за оплаченные ранее.
Размер компенсации составляет от 13 до 22% от стоимости жилья, но не выше предельной суммы по каждому из типов вычета. Конкретная процентная ставка зависит от размера НДФЛ определенного человека.
Кто может получить налоговый вычет по ипотеке
Оформить льготу может каждый официально трудоустроенный гражданин России, имеющий в собственности жилье. Кроме того, необходимо являться налоговым резидентом России и проживать на территории страны не менее 183 дней в году.
Если ипотека оформлена на двоих супругов как созаемщиков, то налоговый вычет могут получить они оба.
Кто не может получить налоговый вычет:
● безработные;
● самозанятые;
● индивидуальные предприниматели на специальных режимах.
Какие бывают налоговые вычеты по ипотеке
Существует два вида вычетов по ипотеке: за саму покупку жилья и за уплату процентов по кредиту.
| За покупку жилья | За проценты по ипотеке |
Предельная сумма расходов | 2 млн рублей | 3 млн рублей |
Максимальная сумма к возврату | 440 000 рублей | 660 тысяч рублей |
На что распространяется | Покупка квартиры, дома, доли в объекте недвижимости, земельного участка. Расходы на сделку | Процент по целевому ипотечному кредиту, а также по кредиту на рефинансирование ипотеки |
Бывают ситуации, при которых налоговый вычет по ипотеке невозможен:
● при военной ипотеке, когда заемщик не использует личные средства;
● если ранее вычет уже был получен в полном объеме по другой сделке;
● если в ипотеку куплены апартаменты или участок земли из категории «Ведение садоводства»;
● если объект недвижимости был приобретен у близкого родственника.
Как изменился налоговый вычет в 2025 году
1 января 2025 года в России вступили в силу изменения в Налоговый кодекс, которые установили прогрессивную шкалу НДФЛ. Теперь налоги начисляются по следующим ставкам:
● 13%: для доходов до 2,4 млн рублей в год;
● 15%: для части годового дохода от 2,4 млн рублей до 5 млн рублей;
● 18%: для части дохода от 5 млн рублей до 20 млн рублей;
● 20%: для части дохода от 20 млн рублей до 50 млн рублей;
● 22%: для части дохода свыше 50 млн рублей.
Как видно из написанного, прогрессивная шкала учитывает уровень дохода граждан: чем он больше, тем больше и налог. Суммы, которые превышают установленные лимиты, облагаются сбором по увеличенной ставке. Работает это так: если гражданин зарабатывает в год 5 млн рублей, то на 2,4 млн рублей начислят 13%, а на оставшиеся 2,6 млн рублей — 15%.
Можно ли оформить налоговый вычет, если взяли ипотечные каникулы
Ипотечные каникулы представляют собой временное приостановление или снижение ежемесячного платежа по кредиту. Обычно их предоставляют заемщикам, которые оказались в сложных финансовых обстоятельствах, например, из-за потери работы или значительного снижения дохода, что делает выполнение обязательств по ипотеке временно невозможным.
Даже если заемщик оформил кредитные каникулы по ипотеке, он вправе рассчитывать на налоговый вычет. Согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации, чтобы получить вычет, необходимо наличие дохода, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц. Таким образом, даже в случае временной приостановки платежей по ипотеке человек имеет облагаемый НДФЛ доход и остается налоговым резидентом РФ, а значит, вправе претендовать на возврат части уплаченных налогов.
| Важно. Ипотечные каникулы не отменяют обязательств уплатить проценты по займу, а лишь временно изменяют график их внесения, что позволяет сохранить возможность получения налогового вычета. |
Какие документы нужны для получения налогового вычета
Для оформления налогового вычета по ипотеке необходимо собрать пакет документов:
1. Паспорт.
2. Декларацию 3-НДФЛ за каждый год. Получить ее можно на сайте Федеральной налоговой службы.
3. Справку 2-НДФЛ за период, за который планируется получить вычет. Оформить ее можно у работодателя.
4. Договор ипотечного кредитования.
5. Справку об уплаченных процентах по кредиту. Получить ее можно в банке.
Важно. Если работодателей за указанный период было несколько, справку 2-НДФЛ нужно получить от каждого. |
Калькулятор страховки
Рассчитайте онлайн для ипотеки в Сбере
Как оформить налоговый вычет по ипотеке: пошаговая инструкция
Для оформления налогового вычета по ипотечному кредиту существует несколько способов. Расскажем о двух самых простых.
На сайте Федеральной налоговой службы
Шаг 1.
Зайдите в личный кабинет, перейдите во вкладку «Каталог обращений» и выберите опцию «Получить налоговый вычет».
Шаг 2.
Шаг 3.
Заполните все необходимые данные и прикрепите документы. После этого заявление нужно подписать электронной подписью.
Обращение будет проходить проверку в течение трех месяцев. Если информация корректна, налоговая отправит необходимую сумму на счет, который вы указали при подаче заявления. Деньги придут в течение одного месяца.
Через работодателя
Этот вариант удобен для тех, кто хочет получать налоговый вычет небольшими частями, но регулярно вместе с зарплатой.
Для такого способа сначала нужно получить в налоговой инспекции подтверждение права на вычет. Обратиться в ФНС можно лично или сформировав заявление на сайте.
При втором варианте нужно зайти в личный кабинет и перейти по вкладке «Каталог обращений». Затем выбрать опцию «Запросить справку» и указать «Заявление на подтверждение права имущественных вычетов».
Проверка заявления занимает до 30 дней. После этого налоговая инспекция самостоятельно вышлет оповещение работодателю. Дальше вы будете получать зарплату без удержания НДФЛ, а сумма уже уплаченных налогов с начала года до момента возникновения права на вычет вернется на счет.
| Пример. Сергей купил квартиру в ипотеку в августе 2025 года, а в сентябре получил уведомление о праве на налоговый вычет. Размер зарплаты Сергея ― 120 000 рублей до вычета НДФЛ. С сентября Сергей стал получать на руки всю эту сумму, а также ему вернули налоги, уплаченные с зарплаты с января по август 2025 года. |
Ограничения по налоговому вычету
У выплат есть два ограничения: по сумме налогов, которые заплатил заемщик в текущем периоде, и по сумме уплаченных процентов по кредиту в текущем периоде.
Ограничения по сумме налогов
Поскольку налоговый вычет — это возврат уплаченного НДФЛ, его размер не может превышать сумму этих налогов.
Например, если ваша зарплата составляет 80 000 рублей в месяц, налог будет рассчитан по ставке 13% (доход 960 000 рублей в год вписывается в первый коридор). С этой суммы работодатель заплатил за вас 124 800 рублей НДФЛ. Соответственно, получить налоговый вычет за год вы сможете в пределах этой суммы.
Узнать размер налогового вычета за определенный год можно из справки 2-НДФЛ. Получить ее можно в любой момент у работодателя.
Ограничения по сумме процентов
Возврату по налоговому вычету подлежит только сумма уже уплаченных банку процентов. Это значит, что если проценты по ипотечному кредиту у вас составляют 3 млн рублей, вычет в 390 000 вы сможете получить только после того, как оплатите их все.
Поэтому обычно заемщики оформляют возврат процентов по ипотеке не сразу, а в течение 2–3 лет после получения кредита, за это время успевает накопиться большая сумма уплаченных процентов. Нужно учитывать, что крупные досрочные платежи уменьшают общий процент по кредиту, а значит, и налоговый вычет.
Налоговый вычет с льготной ипотекой
Возможность воспользоваться налоговым вычетом по ипотеке никак не зависит от того, была ли она оформлена по одной из льготных программ. Их задача — адресно помочь тем, кто нуждается в улучшении жилищных условий.
А право на налоговый вычет образуется сразу после того, как заемщик оформляет жилье в собственность (то есть после официальной регистрации в Едином государственном реестре недвижимости).
Можно ли оформить налоговый вычет за ипотеку на частный дом?
Да. После покупки частного дома можно оформить имущественный вычет. Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть налог, составит также 2 млн рублей.
| Пример. Елена с Аркадием приобрели дом в ипотеку за 7 млн рублей. Налоговый вычет от 2 млн рублей при ставке НДФЛ в 13% будет равен 260 000 рублей. При заключении кредитного договора супруги выступали созаемщиками, поэтому на налоговый вычет за покупку жилья вправе претендовать каждый из них. Также и Елена, и Аркадий могут оформить налоговый вычет за проценты по кредиту на сумму в пределах 3 млн — еще по 390 000 рублей. Таким образом, суммарно семья сможет вернуть 1,3 млн рублей. |
Как рассчитать размер налогового вычета
Налоговый вычет по ипотеке напрямую зависит от того, какая сумма была выплачена в качестве процентов по кредиту (но не более 3 млн рублей).
Размер вычета определяется по простой формуле:
Сумма, уплаченная гражданином за проценты по ипотеке (до 3 млн рублей), разделенная на ставку НДФЛ (от 13 до 22%). |
Выплату удобнее оформлять раз в два-три года, поскольку за это время успеет накопиться сумма по процентам.
Налоговый вычет можно вернуть за предыдущие три года, предшествующие дате подачи заявления в налоговую. При получении вычета за проценты в декларациях за последние годы следует указывать выплаты процентов.
Рассчитать размер налогового вычета по ипотеке можно на сайте Дом.РФ в три шага:
● Шаг первый. Необходимо выбрать год, за который требуется рассчитать вычет.
● Шаг второй. Указать доходы за выбранный год.
● Шаг третий. Заполнить статью расходов за выбранный год.
КОРОЧЕ
Налоговый вычет по ипотеке позволяет вернуть часть уплаченных налогов при покупке жилья. Под льготу попадают и расходы на саму покупку, и расходы на оплату процентов по кредитам. При этом существуют лимиты сумм по обоим типам вычета.
Вернуть долю уплаченных налогов вправе любой гражданин РФ, имеющий официальный доход. Получить вычет можно как с льготной ипотекой, так и с ипотечными каникулами, а если при заключении кредитного договора созаемщиками по нему выступили оба супруга, то право на получение льготы есть у каждого из них.
Источники:
1. Статья 105 Налогового кодекса РФ — КонсультантПлюс.
2. Статья 220 Налогового кодекса РФ — КонсультантПлюс.
3. «Налоговый вычет: кто, где и как может его получить» — официальный сайт Государственной думы.
4. «Налоговые вычеты по НДФЛ» — официальный сайт Федеральной налоговой службы.
5. Калькулятор налоговых вычетов — Дом.РФ.