Что такое ОПС: как устроено обязательное пенсионное страхование

Что такое ДМС и ОМС — знают все, но вот что такое ОПС? Рассказываем, как появилось обязательное пенсионное страхование, зачем оно нужно, какие существуют ставки и тарифы и как сейчас можно получить пенсию.

 

Как появилось ОПС

 

Система обязательного пенсионного страхования была создана государством для обеспечения выплат каждому человеку, который завершил свою трудовую деятельность. Для этого в 1990 году был принят закон «О государственных пенсиях в Российской Федерации». Система работала таким образом: был создан минимальный и максимальный размер пенсии, а на ее размер у конкретного гражданина влиял его трудовой стаж и уровень заработка.

 

ФЗ о пенсионном страховании

 

В 1990 году был принят закон «О государственных пенсиях в Российской Федерации».

В декабре 1990 года был образован Пенсионный фонд Российской Федерации, который дал возможность показать новую систему выплат пенсий (в основе лежали страховые выплаты).

1997 год ознаменовал себя настоящим прорывом в сфере пенсионного страхования, так как закон «Об индивидуальном персонифицированном учете» наконец-то позволил рассчитывать пенсию в зависимости от заработка каждого отдельно взятого человека.

В течение следующего десятилетия пенсионная система претерпевала значительные изменения, и в 2001 году был принят закон №167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». Он урегулировал порядок уплаты страховых взносов, а также права и обязанности по пенсионному страхованию.

 

Зачем нужно пенсионное обеспечение

 

Основной принцип пенсионного страхования — обеспечение граждан доходом после завершения ими трудовой деятельности. Система ОПС формирует две разновидности пенсии: накопительную и страховую.

 

Страховая пенсия

 

Страховая пенсия (она же пенсия по старости) устанавливается для людей, которые выходят на пенсию по достижении определенного возраста. Также для получения страховой пенсии необходимо заработать индивидуальные пенсионные баллы (минимум 30) и трудовой стаж (не менее 15 лет).

 

Размер страховой пенсии зависит от количества накопленных пенсионных баллов, их стоимости и размера фиксированной выплаты. Устроено это так: человек работает и копит пенсионные баллы за счет того, что его работодатель делает страховые взносы за сотрудника. Чем выше зарплата, тем больше размер отчислений, а значит, и больше пенсия.

 

Накопительная пенсия

 

Накопительная пенсия формировалась из страховых взносов работодателя у официально работавших с 2002 по 2013 год граждан. Размер страховых взносов тогда был таким же, как и сегодня, — 22% от дохода сотрудника. Но структура их распределения была другой: 16% направлялись на выплаты действующим пенсионерам, а оставшиеся 6% — на формирование накопительной части пенсии.

 

В отличие от страховой, накопительная пенсия формировалась не в баллах, а в «живых» деньгах. Помимо страховых взносов работодателя пенсионные накопления могут формироваться за счет добровольных взносов самого работника и государственных средств, а с недавнего времени — и средств материнского капитала. Эти деньги копились на индивидуальных счетах граждан, а по достижении ими пенсионного возраста направлялись на выплаты.

 

В 2022 году было полностью прекращено формирование накопительной части пенсии за счет обязательных страховых взносов работодателя. Средства, которые граждане успели накопить с 2002-го по 2013-й годы, стали называть «замороженными» пенсионными накоплениями.

 

Какие существуют тарифы по страховым взносам

 

Размер страховых взносов зависит от категории застрахованного лица, его зарплаты и единой предельной величины базы для страховых взносов (ЕПВБ). Эта величина формируется из размера средней заработной платы, увеличенного в 12 раз (по числу месяцев в году), и применяемого коэффициента 2,3. ​​На 2026 год единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов установлена в размере 2 979 000 рублей.

 

Для расчета взносов применяются основные, пониженные и специальные тарифы. В пределах суммы ЕПВБ применяется единый тариф в размере 30%, сверх нее — тариф в 15,1% . Но есть и другие.

 

Единый тариф 30% 

 

Применяется к тем работникам, которые получают заработную плату в пределах установленной базы дохода.

 

Пониженный тариф 15%

 

Применяется для большинства предприятий из реестра малого и среднего бизнеса, а также сотрудников инновационного комплекса «Сколково» (но только на выплаты выше 1,5 ставки минимального размера оплаты труда). Также по этому тарифу рассчитываются взносы за тех работников, которые не попадают в лимит ЕПВБ.

 

Специальный тариф 8%

 

Применяется для некоторых категорий застрахованных, которые трудятся в государственном секторе. Например, прокуроров, работников Следственного комитета и судов. Тариф формируется из 5,1% на обязательное медицинское страхование и 2,9% на обязательное пенсионное страхование.

 

Специальный тариф 0%

 

Применяется для участников специальных административных районов Калининградской области (остров Октябрьский) и Приморского края (остров Русский). Также с некоторыми исключениями применяется для экипажей судов из Российского международного реестра.

 

Взносы на травматизм

 

Применяется 32 различных тарифа в диапазоне от 0,2% до 8,5% для организаций и индивидуальных предпринимателей. Конкретный размер тарифа зависит от вида деятельности, состояния охраны труда на предприятии и класса риска.

Компании, которые работают по автоматизированной упрощенной системе налогообложения (АУСН), платят фиксированную сумму — в 2026 году это 2959 рублей в год.

 

Фиксированные страховые взносы ИП

 

Индивидуальные предприниматели и граждане, которые занимаются частной практикой, платят фиксированные страховые взносы. В 2026 году их размер установлен в 57 390 рублей, если доход за год не превышает 300 000 рублей. Если доход больше, то дополнительно уплачивается 1% от суммы превышения, но не более 321 818 рублей.

 

Виды пенсий

 

Страховая пенсия

 

Размер страховой пенсии обусловлен трудовым стажем и размером зарплаты. Для того чтобы получить страховую пенсию, нужно достичь определенного возраста, набрать достаточное количество пенсионных баллов и заработать необходимый трудовой стаж.

 

Накопительная пенсия

 

Образуется из дохода от инвестирования пенсионных накоплений граждан. Получить ее можно будет также при выходе на пенсию.

 

Государственная пенсия

 

Назначается по старости, инвалидности, за выслугу лет и в некоторых других случаях. На государственную пенсию могут рассчитывать:

●  космонавты;

●  летчики;

●  участники ВОВ;

●  военнослужащие;

●  государственные служащие;

●  пострадавшие от техногенных и радиационных катастроф;

●  некоторые другие категории граждан.

 

Социальная пенсия

 

Выплачивается гражданам, у которых нет права на страховую пенсию по старости, инвалидности или при потере кормильца. Такую пенсию получают, например, дети-инвалиды и нетрудоспособные граждане.

 

Пенсия для иностранцев и лиц без гражданства

 

Иностранные граждане и лица без гражданства также могут претендовать на российскую пенсию, если у них есть вид на жительство в стране.

 

Кто может получить страховую пенсию

 

Условия получения страховой пенсии регулирует Федеральный закон от 28.12.2013 №400-ФЗ (ред. от 28.02.2025) «О страховых пенсиях».

 

Согласно закону, должно быть выполнено несколько условий:

1. Страховой стаж не менее 15 лет. На протяжении этого времени должны уплачиваться страховые взносы.

2. Возрастные рамки.

До 2028 года действует переходный период: женщины выходят на пенсию в 59 лет, мужчины – в 64 года. После 2028 года установлен общий пенсионный возраст: для женщин 60 лет, для мужчин — 65 лет. 

Но некоторые категории граждан могут выйти на пенсию раньше:

●  граждане с большим трудовым стажем: женщины со стажем 37 лет и мужчины со стажем 42 года могут выйти на пенсию на 2 года раньше, но не ранее 55 и 60 лет соответственно;

●  многодетные матери: 57 лет (трое детей), 56 лет (четверо детей), 50 лет (пятеро и более детей);

●  педагоги, медики, творческие работники при наличии специального стажа;

●  жители Крайнего Севера: на 5 лет раньше, чем общий возраст;

●  работники вредных и тяжелых производств;

●  безработные предпенсионеры могут выйти на пенсию на 2 года раньше общего возраста, если служба занятости не найдет им работу.

3. Обязательный размер пенсионного коэффициента (количество баллов) должен быть не менее 30. Пенсионные баллы формируются в зависимости от размера дохода, с которого начислялись страховые взносы. Баллы также получают за особые жизненные периоды (например, уход за ребенком, уход за пожилым человеком, служба в армии и т.д.).

 

Формула для расчета страховой пенсии

 

Страховая часть пенсии рассчитывается персонально для каждого человека. Но для ее назначения должны быть выполнены те же два условия:

1. Не менее 15 лет страхового стажа.

2. Минимум 30 накопленных пенсионных баллов.

 

Для расчета пенсии необходимо знать количество накопленных баллов. Эти данные можно посмотреть на сайте СФР или на портале «Госуслуги» через раздел «Работа и пенсия».

 

Установленные параметры для расчета страховой пенсии:

1. Размер фиксированной выплаты;

2. Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК — это и есть пенсионные баллы);

3. Стоимость ИПК (СИПК — это стоимость каждого балла, которая ежегодно индексируется государством).

 

Для расчета пенсии необходимо умножить общее количество баллов на стоимость одного балла, а потом прибавить к этому результату фиксированную выплату. Формула выглядит так:

КОРОЧЕ

 

ОПС — это обязательное пенсионное страхование, то есть, система выплат от государства для людей, которые выходят на пенсию. Она формируется за счет обязательных страховых взносов за работников от работодателя. Чтобы получать пенсию, нужно достичь установленного возраста, иметь необходимый стаж трудовой деятельности, а также достаточное количество пенсионных баллов.